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公告]三聚环保:关于深圳证券交易所2018年年报问

来源:http://www.lcduae.com 作者:滁州市喷塑废气治理有限公司 时间:2020-02-07 18:26

  报问询函【2019】第82号)(以下简称“问询函”),已就关注问询函所提问题进

  1、你公司报告期内实现营业收入153.8亿元,同比下降31.57%,期末应收

  账款金额为117.68亿元,同比增长31.96%,主要为化石能源综合服务、生态农

  注:项目收入与应收账款发生额不一致是由于税率的差异:项目收入此处列示不含增值税收入,应收账款对应的是含税的应收,因此收入会与应收有差异。

  隆鹏煤炭成立于2002年5月31日,注册资本32,000万元人民币,位于七

  业,主要产品为二级冶金焦炭及焦油、粗苯、硫铵、甲醇、LNG等。隆鹏煤炭是

  营企业。隆鹏公司拥有矿业、洗煤、焦化、甲醇、LNG、贸易、物流等多家下属

  万元,经营性现金流净额为30,130.79万元。企业的竞争实力逐渐增强,偿债能

  力逐年提高。预计隆鹏煤炭项目投产后,每年可实现收入48.4亿元,经营性现

  聚实能源成立于2015年10月23日,注册资本85,000万元人民币,位于内

  收入173,524.00万元,年均总成本费用109,381.76万元,年均所得税后利润

  37,270.65万元。投资所得税后内部收益率为14.83%,总投资收益率10.97%。

  勃盛能源2018年末总资产为191,418.9万元,净资产为10,000万元。焦化

  升级改造生产化工产品(1830)项目,是七台河市、县两级政府招商引资的省级

  重点工程,预计2019年8月开始联合运行。项目达产后,可实现新增主营业务

  收入63,312.5万元、利税总额16,830.88万元,新增就业人员900多人。

  泓泰兴能源成立于2015年3月9日,注册资本20,000万元人民币,位于七

  台河市新兴区红旗镇红鲜工业园区,占地66万平方米,经营范围为对焦化产品延

  泓泰兴2018年末总资产为212,465.67万元,净资产为20,000万元。预计

  焦化升级改造生产18万吨合成氨和30万吨尿素等清洁化工产品项目投产后,公

  司总资产达到75亿元左右,年产值可实现32亿元(其中新项目21.2亿元)、利

  润4.4亿元、税金3.1亿元,新增安排就业1200人左右。项目的投建使企业进

  汽油加氢、苯酐、DOP、醋酸仲丁酯、烷基化、硫磺回收等15套化工及精细化工

  地。2015年中国化工企业500强第20位。公司已形成了完整的产业链条,设备、

  催裂化、延迟焦化、气分、汽柴油加氢、制氢、催化汽油加氢、苯酐、DOP、醋

  酸仲丁酯、烷基化、硫磺回收等15套化工及精细化工生产装置正常运行,其中,

  汽柴油产品满足国V标准要求。同时企业为践行“创建资源节约型、技术领先型、

  “100万吨/年延迟焦化综合装置项目”包括100万吨/年延迟焦化装置,配

  套100万吨/年混合汽柴油加氢装置及25000Nm3/h制氢装置,罐区、公用工程和

  力。项目预计年均销售收入(不含税)631,609万元,年均利润总额 21,957万

  ⑥ 益丰宝成立于2016年6月13日,注册资本5,000万元,为通化化工股

  加工;秸秆生物质的技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务。2018

  年末总资产30,187.84万元。预计项目正式投产后每年可实现收入19,200万元,

  ⑦ 荣华生物成立于2017年1月9日,注册资本9,000万元,。主营业务为

  复合肥、叶面肥、液体肥的生产和销售;秸秆生物质的回收、研发、加工和销售。

  35,060.15万元。预计项目正式投产后每年可实现收入20,180万元,新增就业

  岗位200余个,项目投资回收期为税后6.15年,项目具有较高的投资收益。

  册资本13125万元,是一家专门从事绿色环保产业投资,推广生物质能源高效利

  用的企业。其股东由深圳九合投资发展有限公司(占总股本76.19%)、深圳九合

  绿能投资中心(有限合伙)(占总股本3.81%)、海南尊合能源投资管理中心(有

  限合伙)(占总股本20%)。深圳九合投资发展有限公司股东由深圳市云福鑫科技

  发展有限公司(35%)、贾秀春(32%)和李璇侠(33%)构成。由于深圳云福鑫科

  技发展有限公司控股股东为李国栋(持股80%),无一人可控制深圳九合投资发

  ⑧ 延边净宇成立于2016年6月6日,注册资本为7200万元人民币。延边

  新型的有机无机炭基肥。2018年末总资产为25,513.08万元,预计2019年全年

  营收10,500.48万元,净利润为1,299万元,企业具有良好的经济收益和较强的盈

  册资本13125万元,是一家专门从事绿色环保产业投资,推广生物质能源高效利

  用的企业。其股东由深圳九合投资发展有限公司(占总股本76.19%)、深圳九合

  绿能投资中心(有限合伙)(占总股本3.81%)、海南尊合能源投资管理中心(有

  限合伙)(占总股本20%)。深圳九合投资发展有限公司股东由深圳市云福鑫科技

  发展有限公司(35%)、贾秀春(32%)和李璇侠(33%)构成。由于深圳云福鑫科

  技发展有限公司控股股东为李国栋(持股80%),无一人可控制深圳九合投资发

  ⑨建三江农垦成立于2017年5月8日,注册资本9,900万元人民币。主营

  注册资本13125万元,是一家专门从事绿色环保产业投资,推广生物质能源高效

  利用的企业。其股东由深圳九合投资发展有限公司(占总股本76.19%)、深圳九

  合绿能投资中心(有限合伙)(占总股本3.81%)、海南尊合能源投资管理中心(有

  限合伙)(占总股本20%)。深圳九合投资发展有限公司股东由深圳市云福鑫科技

  发展有限公司(35%)、贾秀春(32%)和李璇侠(33%)构成。由于深圳云福鑫科

  技发展有限公司控股股东为李国栋(持股80%),无一人可控制深圳九合投资发

  ⑩沈阳康禾成立于2017年7月,注册资本4,500万元人民币。主营业务为

  是万吨级秸秆生物质综合循环利用项目。2018年末总资产为24,736.44万元,

  预计正式投产后项目每年可实现收入15,808.00万元,经营性现金流12,971.37

  册资本13125万元,是一家专门从事绿色环保产业投资,推广生物质能源高效利

  用的企业。其股东由深圳九合投资发展有限公司(占总股本76.19%)、深圳九合

  绿能投资中心(有限合伙)(占总股本3.81%)、海南尊合能源投资管理中心(有

  限合伙)(占总股本20%)。深圳九合投资发展有限公司股东由深圳市云福鑫科技

  发展有限公司(35%)、贾秀春(32%)和李璇侠(33%)构成。由于深圳云福鑫科

  技发展有限公司控股股东为李国栋(持股80%),无一人可控制深圳九合投资发

  币60亿元至80亿元。具体受让应收账款债权范围、收购方式、收购条件、有效

  2018年7月30日,公司转让乌海项目形成的5.82亿元应收账款,转让价

  元。2018年12月29日,公司与广东粤财信托有限公司(以下简称“粤财信托”)

  限公司等。2019年3月底,首笔2.81亿元资金已经到位,第二笔10亿元转让

  (2)根据2017年年报,你公司账龄为1至2年的应收账款余额为23.97

  亿元,2018年年报显示账龄为2至3年的应收账款余额为22.07亿元,两者不

  公司2018年账龄在2-3年的应收账款余额为220,691.39万元,其中,化石

  能源综合服务板块的应收账款余额为198,163.24万元,占该账龄范围的比例为

  89.79%。由于化石能源综合服务板块项目投资规模较大,建设周期及回款期较长,

  自2018年以来受宏观经济环境变化以及资金的影响,公司部分化石能源产业综

  合服务项目的实施进度放缓,公司2-3年的应收账款中90%以上还未到合同约定

  年新增业务,报告期内分别实现收入19.24亿元和10.22亿元,同比增长81.63%

  和200.04%。其中生态农业与绿色能源服务毛利率同比下降24.13个百分点,油

  安装、设备销售三类构成。2017年为公司生态农业与绿色能源服务业务启动阶

  备销售收入10,817.42万元,土建安装收入9,402.57万元,收入占比低且毛利

  率水平较低,因此2017年生态农业与绿色能源服务综合毛利率较高,为84.77%。

  服务收入占比下降至53.69%,与此同时毛利率较低的设备及土建收入占比提升,

  厂建造和天然气化工厂、液化厂的模块化工厂建造;其他油气处理装置建造业务;

  户定制化的装备,包括尺寸、处理能力、布局、依据原料特点的装置安排等方面,

  入门门槛很高:授予合同前要对生产场地的设备设施能力、管理能力和管理体系、

  材、焊材、油漆、电仪和阀门、电缆等材料;由于定制化的装置,项目差别很大,

  加氢模块项目,合同额约17,775万元,材料采购成本约6,376万元,占比约36%;

  为客户沙特国家石油公司建造的天然气三甘醇脱水项目,合同额约8,510万元,

  注:2017年9月公司开始将巨涛海洋纳入合并报表范围,上表前五大客户统计的期间

  公司油气设施制造及综合服务板块2018年度收入102,171.45万元,毛利

  率为30.56%(如果以2018年相同的合并报表口径模拟2017年全年的毛利率,

  利率两期差异较大的原因为2018年合并毛利率较高的蓬莱巨涛海洋工程重工有

  限公司利润表所致。(因2017年12月31日为蓬莱巨涛海洋工程重工有限公司合

  蓬莱巨涛油气设施及综合服务板块2018年度毛利率为50.48%,2017年度

  毛利率为27.84%,两期毛利率波动较大的原因为:蓬莱巨涛承接的亚马尔LNG

  管廊模块建造项目(简称M108项目),随着项目的Train1阶段的完工并投产未

  广布,每年只有四个月破冰期,现场环境极其恶劣,并且最长质保期至2021年

  9月,公司处于稳健原则,决定按三条Train分别计提质量维修基金,目前Train1

  3、你公司近三年存货周转率分别为22.34、13.84和6.32,报告期末存货

  账面余额为20.39亿元,其中对净化项目、原材料、库存商品合计计提跌价准

  执行合同的大幅增长带来存货-净化项目的增长,导致2017年度化石能源产业综

  合服务板块存货周转率下降81.33%。综合上述原因公司2017年度存货周转率较

  油气设施制造及综合服务版块存货周转率较上年变动不大,但是2018年度公司

  业务转型,将主要资源优先配置于技术、工程和综合服务的核心和重点业务领域,

  52.55%。贸易增值服务类存货余额主要为三聚北大荒公司持有的农产品类存货,

  2018年度没有大幅变化,其余占比较大的贸易增值服务类业务(如:煤炭类贸

  易)大幅缩减,进而导致贸易增值服务版块存货周转率大幅下降78.85%。综合

  2018年末公司存货跌价准备余额共计6,360.94万元,其中原材料跌价准备

  余额1,077.63万元,库存商品跌价准备余额43.46万元,净化项目跌价准备余

  现净值的判断,预计该存货可变现净值为账面成本的50%,因此按照账面成本的

  罐2台、4.8M3水洗罐及配套搅拌机1台、离心机1台由于存放时间较长,已生

  锈严重,无法正常对外出售,经公司有关部门鉴定计算,该部分存货存在减值。,

  该部分存货于2018年末账面余额为54.32万元。基于公司有关部门对该存

  货可变现净值的判断,预计该存货可变现净值为账面成本的20%,因此按照账面

  三聚绿能科技有限公司建设的靖江众达炭材有限公司焦炉尾气顶气补气制5000

  万立方米LNG项目(以下简称靖江项目)受此影响,靖江项目客户方处于破产重

  截止至2018年12月31日靖江项目期末余额共计6,784.38万元,其中设备

  3,089.06万元,土建安装3,695.32万元,由于靖江项目客户方处于破产重整阶

  币资金为15.43亿元。期末有息负债(短期借款+长期借款+应付债券)为41.5

  亿元,报告期内利息收入、利息支出、手续费分别为0.2亿元、4.42亿元、1.12

  亿元。期末短期借款、应付票据、一年内到期的非流动负债合计为56.97亿元。

  此外,你公司于2019年4月8日披露“16三聚债”回售金额为14.74亿元(含

  截至2018年12月31日,公司账面货币资金为401,296.14万元,具体如下:

  金;74,372.06万元为到期日在3个月以上的银行承兑汇票保证金等。2018年末

  (1)公司2018年末的货币资金余额为401,296.14万元,公司的货币资金

  分为两类,一类为使用权受到限制的货币资金为人民币154,292.06万元,包括

  定期质押存单79,900.00万元为;借款保证金20.00万元;银行承兑汇票保证金

  74,372.06万元等。另一类为可动用的货币资金为247,004.08万元。

  条件,环保工程施工合同需要预存一定的保证金,因此在货币资金中会存在154,292.06万元的受

  ②公司未受限的货币资金为247,004.08万元,为公司可随时动用的货币资

  金储备,2018年全年偿还债务支付的现金为322,519.15万元,2019年公司仍然

  以及长期应付款)占负债总额的比率分别为47.59%和43.77%,略有下降;另外,

  公司在国资体系的支持下,积极调整业务结构,寻求稳健发展,2017-2018年度

  的资产负债率分别为58.64%和56.43%,资产负债率逐年下降,债务负担也略有

  258,540.04万元,全年利息收入为 2,026.79万元,由此测算可得平均存款利率

  (1)2018年在执行的短期借款合同实际利率区间为4.15%-7.50%,2018年

  央行短期借款基准利率为4.35%。全年月平均余额约203,865.23 万元,全年短

  期借款利息支出为12,076.79万元,由此测算可得平均利率约5.92%,在实际利

  率区间为2.65%-7.00%,最新长期贷款基准利率为:1-5年(含5年)4.75%,5

  年以上4.90%。2018年,公司1-5年(含5年)期贷款利息支出7,495.18万元,5年以上期贷款利息支出3,025.72万元,全年长期借款利息支出合计为

  10,520.90万元,长期借款合计全年月平均余额约214,631.22 万元。由此测算

  (3)应付债券为 “16三聚债”,发行于2016年05月17日,本金15亿

  元,票面利率5.50%,本年计入财务费用的利息费用以及利息摊销金额分别为

  121,590.15 万元,全年长期应付款利息支出为6,717.69万元,由此测算可得平

  (5)其余利息支出合计约6,225.66万元,包括票据贴现利息等其他相关费

  3、公司手续费全年支出11,208.15万元。主要包括计入财务费用的应收账

  款转让费用8,225.70万元,其余为开具承兑汇票手续费约1,297.35万元等支出,

  2018年末可动用的货币资金为247,004.08万元,截至2019年一季度末可

  收风险。2018年度受客观金融环境的影响,对应收账款回收产生了不利影响,

  2018年度已初见成果,2019年度将进一步大力推进应收账款的回收工作,加快

  (1)2018年筹资活动流动负债为35.39亿元,主要为银行借款。截止到2019

  年一季度末,偿还到期银行借款金额为15.72亿元,不存在逾期未偿还情况,同

  关系,截至2018年末,上述银行授予公司综合授信额度约为86.56亿元,未使

  用授信额度为32.18亿元。截止2019年一季度末,上述银行授予公司的综合授

  年利率为5.225%。以及中国证券监督管理委员会核准公司向合格投资者公开发

  2018年末,经营活动流动负债为77.14亿元,主要为应付账款和应付票据。

  2018年末,应付账款38.15亿元,主要为公司与设备供应商、工程施工方按照

  公司于2019年3月28日召开了第四届董事会第二十二次会议,审议通过《关

  公司于2019年4月15日召开了第四届董事会第二十三次会议,审议通过《关

  海淀区国有资产投资经营有限公司(直接持有公司5.24%股权)不超过人民币15

  公司于2018年12月29日召开第四届董事会第十八次会议、2019年1月29

  日召开2019年第一次临时股东大会,审议通过《关于公司转让部分应收账款的

  公司(以下简称“粤财信托”),公司向粤财信托转让的应收账款账面原值 30 亿

  元人民币,交易约定的应收账款转让价款为 25.862 亿元人民币。具体内容详见

  公司于2019年1月2日披露于中国证监会创业板指定信息披露网站的《关于公

  司转让部分应收账款的公告》(公告编号:2018-133)。首期2.81亿元已于2019

  复》(证监许可〔2018〕1963号),核准公司向合格投资者公开发行面值总额不

  超过20亿元的可续期公司债券。首期债券发行规模为不超过人民币4.00亿元,

  其中基础发行额度为2亿元,可超额配售不超过2.00亿元(含2.00亿元),预

  此外,公司于2019年4月8日披露“16三聚债”回售金额为14.74亿元(含

  利息),回售资金发放日为2019年5月17日。公司将按相关规定做好“16三聚

  5、报告期末其他应收款为2.64亿元,同比增长175.51%。其中包括对莫力

  经营中止往来款共计1.36亿元,以及因向税务机关履行“首期股票期权激励计

  司成立于2007年,注册资金1000万,总资产5220万,环保工程施工合同固定资产2690万。占地

  机大米认证,2016年被评定为内蒙古自治区农牧业龙头企业。公司主营的”达

  达”品牌系列产品荣获呼伦贝尔市知名商标,已获得有机大米转换期认证,2017

  用。2018年签订的合作种植合同执行完毕。由于遭受64年一遇的冰冻灾害,三

  定, 2019年度莫旗兴达米业公司偿还欠付的三聚北大荒剩余合作种植款项及约

  洽谈保险理赔事项,预期2019年完成保险理赔事宜,理赔款可以覆盖与三聚北

  民财产保险股份公司北京分公司保险理赔款1,000万元,用于偿还三聚北大荒剩

  2017 年 6 月份,三聚环保对全国范围内的地沟油及废机油市场进行了摸

  生物柴油生产与销售,油酸、凝析油、油井落地油、废矿物油回收、加工、处理、

  销售,燃料油、化工轻油、混合苯、沥青料储存、加工、销售以及化工产品储存、

  销售。产品为生物质柴油。公司拥有 20 万吨生物柴油(二代)装置,2012 年

  海南环宇于2016年4月完成产品出口必备的 ISCC、GHG 温室气体排放国际

  日与有资质和生产设施的海南环宇签订了《工厂管理服务合同》,根据合同约定,

  续生产,难以产生效益,经协商,在2018年12月18日珠海巨涛与海南环宇签

  运资金净额人民币6,981.09万元,由海南环宇在解除协议签订后1年内(即在

  并自查说明相关事项是否符合《创业板上市公司规范运作指引(2015年修订)》

  (1)根据国税函[2009]461号《国家税务总局关于股权激励有关个人所得

  税问题的通知》,及个人所得税法及其实施条例和财税[2009]5号文件等规定,

  〔2016〕101号文规定: 上市公司授予个人的股票期权、限制性股票和股权奖

  知》(财税[2005]35号)规定:“(二)员工行权时,其从企业取得股票的实际

  知》规定:“(一)上市公司授予个人的股票期权、限制性股票和股权奖励,经向

  以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。”第十九条规定:“纳税人、扣缴义务

  根据国税函[2009]461号《国家税务总局关于股权激励有关个人所得税问题

  的通知》,及个人所得税法及其实施条例和财税[2009]5号文件等规定,个人因

  司税务风险,2018年6月,公司暂时为副总经理王宁生、袁毅代缴了2017年第

  因此未及时归还公司代缴税款。2018年6月29日,王宁生和袁毅出具《承诺函》,

  范运作指引(2015年修订)》第7.1.5条的规定损害上市公司利益的情形。

  6、你公司2017年末预付款项为25.73亿元,根据你公司提交的2017年年

  报问询函回复,其中贸易增值服务的预付账款余额为17.88亿元。截至本报告

  期末,你公司预付款项余额为26.13亿元,而报告期内营业收入总体下降31.57%,

  其中贸易增值服务收入同比下降52.42%。请结合公司主要业务的经营模式、与

  2018年末公司预付款项总额261,293.47万元,其中贸易增值服务业务预付

  商品,贸易对象主要为河南省顺成集团、河南鑫磊集团、河南豫龙焦化有限公司、

  告期内共申请了204件国内外专利,其中发明专利157件,实用新型47件。同

  时公司最近三年研发投入占营业收入的比重分别为1.32%、1.41%和2.3%,本报

  接液化技术开发等技术研发。还开展了生物质气化制绿色化学品、秸秆焦油加氢、

  铁系催化材料应用技术开发等项目。2019年公司将继续推进以上项目的正常开

  展,重点进行浆液法硫化氢脱除及资源化工艺技术、MCT悬浮床加氢技术、生物

  2018年度下属三聚绿能、珠海巨涛等公司均加大了研发投入力度,2018年

  度公司科研投入共计3.54亿元,较2017年度增加11.71%。由于公司下属企业

  较多,公司收入基数较大,2018年度研发投入占营业收入比例为2.3%,公司的

  另外,公司于2015年发布并公告了《五年发展战略规划纲要(2016年-2020

  了长期的测试,到目前为止,工业示范装置已经累计运行超过16000小时。该技

  功开车并完成标定考核。截至目前,示范装置连续运行已超过8000小时,装置

  家发改委列入国家重点推广的低碳技术目录。相应的“秸—炭—肥还田改土模式”

  粪便和废弃油脂等)转化成绿色生物汽柴油、航煤等清洁油品和化学品。2018

  年该技术取得重大突破并完成了中科院过程所的独立重复试验。结果表明约2.1

  吨玉米秸杆可以生成1吨含氧量小于5%、热值接近石油(8733 kcal/kg)的初

  级液化油,展示出良好的经济性和应用前景。2018年公司对该核心技术进行了

  具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等,均属于开发活动。

  研究阶段的研发费用,于发生时计入当期损益;开发阶段的研发费用予以资本化。

  资本化投入较少。同时2018年进入开发阶段的项目如等压合成氨技术、生物质

  气化制绿色化学品技术规模较小,其资本化费用较小,因此2018年度研发资本

  注:2017年9月公司开始将巨涛海洋纳入合并报表范围,上表成本统计的期间为2017

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